MASAK Yükümlülükleri: Kim, Ne, Ne Zaman
5549 sayılı Kanun kapsamındaki müşteri durum tespiti ve şüpheli işlem bildirimi yükümlülükleri için bir kontrol listesi.
MASAK nedir, hangi kanuna dayanır?
MASAK (Mali Suçları Araştırma Kurulu) yükümlülükleri, 5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun'dan gelir. "Yükümlüler", bu kanun ve ilgili ikincil mevzuat çerçevesinde yaptıkları iş ve mesleğe göre belirlenir.
Kimler yükümlü?
Beklenenden geniş bir kapsam: sadece bankalar değil. Kart kuruluşları, bazı ödeme kuruluşları, döviz büroları, taşınmaz alım satımına aracılık edenler, kıymetli maden ve mücevher ticareti yapanlar, serbest çalışan muhasebeci ve yeminli mali müşavirler, taşınmaz veya tüzel kişi kuruluş işlemleri yapan avukatlar ve (daha yakın zamanda) kripto varlık hizmet sağlayıcıları da kapsamda.
Ana yükümlülükler
| Yükümlülük | Ne gerektiriyor |
|---|---|
| Kimlik tespiti (Md. 3) | Müşteriyi tanımlamak, gerçek faydalanıcıyı tespit etmek ve işlemin amaç ve mahiyetini anlamak. İşlem tutarı (veya birbiriyle bağlantılı işlemlerin toplamı) yasal eşiğe ulaştığında zorunlu. |
| Şüpheli işlem bildirimi | MASAK'a elektronik yolla bildirilir; elektronik gönderimin mümkün olmadığı zorunlu hallerde kağıt ortamında hazırlanır. |
| İfşa yasağı (Md. 4) | Yükümlüler, şüpheli işlem bildiriminde bulunulduğunu; görevlendirilen denetim elemanları ve mahkemeler dışında, işleme taraf olanlar dahil hiç kimseye açıklayamaz. |
Cezalar
Madde 14 uyarınca bu yükümlülüklerin ihlali, bir yıldan üç yıla kadar hapis ve beşbin güne kadar adli para cezası ile cezalandırılır: sadece idari değil, cezai bir risk.
Bu sayfa, aşağıda linklenen kaynaklardan doğrulayabildiğimiz bilgileri içerir. Başlangıç noktasıdır, hukuki görüş değildir. Eşik tutarları ve yükümlü listeleri güncellenebilir, kurumunuza özel her konu için uyum ekibinizin güncel mevzuat metnini teyit etmesi gerekir.
Uyum kontrol listesi
- Kurumunuzun MASAK yükümlüsü olup olmadığı teyit edildi (liste bankalardan geniş)
- Güncel eşik düzeyinde belgelenmiş bir kimlik tespiti / gerçek faydalanıcı süreci
- MASAK'a elektronik şüpheli işlem bildirim kanalı, zorunlu haller için kağıt form yedeği
- Personel Madde 4 ifşa yasağı konusunda eğitildi (bildirim yapılıp yapılmadığı MASAK/mahkeme dışında kimseye teyit edilmiyor)
Değişiklikleri takip etmek
5549 kapsamındaki eşik tutarları, yükümlü kategorileri ve bildirim prosedürleri zamanla revize edilir. QRegu'nun Keşif Ajanı, MASAK'ı diğer 25+ regulatörle birlikte takip eder ve bir değişikliği otomatik etki analizi ile doğru ekibe yönlendirir.